Přihlášení pro studenty

Přihlášení pro zaměstnance

Publikace detail

OBVIOUS AND HIDDEN FEATURES OF CORPORATE DEFAULT IN BANKRUPTCY MODELS
Rok: 2019
Druh publikace: článek v odborném periodiku
Název zdroje: Journal of Business Economics and Management
Název nakladatele: Taylor & Francis Ltd.
Místo vydání: Abingdon
Strana od-do: 368-383
Tituly:
Jazyk Název Abstrakt Klíčová slova
cze Zjevné a skryté rysy úpadku korporace v bankrotních modelech Cílem tohoto článku je prokázat klíčovou roli struktury výzkumného vzorku použitého pro stanovení přesnosti bankrotních modelů. Tvůrci těchto modelů uvádějí přesnost obvykle v rozmezí 60 až 90%. Autoři tohoto článku tvrdí, že tyto hodnoty jsou nepřesné a zavádějící. Skutečná chyba typu I. by měla být detekována na vzorku, kde byly odstraněny zřejmé rysy finančního selhání. Výzkum testoval více než 1200 prosperujících podniků a také 270 podniků v budoucím bankrotu. Výzkum stanovil skutečnou aktuální přesnost vybraných tří bankrotních modelů na standardním vzorku českých podniků ve výši 67,77%, 62,27% a 74,36%. Potvrzená hypotéza č. 1, který říká, že skutečná přesnost modelu bankrotu je nižší než původní přesnost uváděná tvůrci modelů. Ve vzorku, kde byly eliminovány podniky se zřejmými znaky finanční tísně, byla naměřena přesnost 58,70%, 61,59% a 65,94%. V důsledku modifikace zkušebního vzorku se změnilo pořadí přesnosti. To potvrdilo hypotézu č. 2. Index Karas a Reznakova dosáhl nejvyšší celkové přesnosti ve výši 80,31% včetně nesprávné predikce bankrotu. Úpadek korporace; bankrotní modely; finanční úpadek; přesnost predikce
eng OBVIOUS AND HIDDEN FEATURES OF CORPORATE DEFAULT IN BANKRUPTCY MODELS The aim of this article is to prove the key role of the structure of the research sample used for accuracy determining on the accuracy of bankruptcy models. The creators of these models report the accuracy usually in the range of 60 to 90%. The authors of this article claim that these values are inaccurate and misleading. The real I. type error should be detected on a sample where obvious features of financial default were eliminated. The research tested more than 1200 of thriving businesses and also 270 businesses in future bankruptcy. The research has determined real current accuracy of selected three bankruptcy models on the standard sample of Czech businesses amounting 67.77%, 62.27% and 74.36%. This confirmed hypothesis no. 1, which says that actual accuracy of bankruptcy model is lower than original accuracy indicated by model makers. An accuracy of 58.70%, 61.59% and 65.94% was measured on a sample where businesses with obvious features of financial distress were eliminated. Due to the modification of the test sample, the order of accuracy has changed. This confirmed hypothesis no. 2. The Index of Karas and Reznakova reached the highest overall accuracy of 80.31% including incorrect prediction of bankruptcy also. corporate default; bankrupt models; financial distress; prediction accuracy

Ústavy

Pracoviště

Jak nás najdete?

Služby

Často hledáte

© 2023 Univerzita Pardubice, Studentská 95, 532 10 Pardubice 2
Telefon: 466 036 111, 466 036 112, 466 036 113
Správce webu, RSS
ID datové schránky: f5vj9hu
Prohlášení o přístupnosti
Drupal web od drupal web Drupal ᐬrts